Le troisième pilier en Suisse : Comprendre et optimiser votre prévoyance privée

1. Qu’est ce que le Troisième Pilier ?

Le troisième pilier est une forme d’épargne individuelle en Suisse, complémentaire au premier (AVS/AI) et au deuxième pilier (prévoyance professionnelle). Cette solution d’épargne vous permet de mettre de l’argent de côté tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et de garanties particulières que nous détaillerons dans cet article.
Contrairement à un simple compte d’épargne bancaire, les fonds du troisième pilier ne peuvent être retirés qu’a certaines conditions précises.

Plafonds annuels de versement :

• Salariés ou indépendants cotisant à une deuxième pilier : CHF 7’258.- par an.

• Indépendants sans deuxième pilier : jusqu’à 20% du revenu annuel, avec un maximum de CHF 36’288 par an.

2. Qui peut ouvrir un Troisième Pilier ?

Tout individu percevant un revenu soumis à l’AVS peut souscrire à un troisième pilier, qu’il soit salarié ou indépendant. Vous pouvez commencer dés l’âge de 18 ans et continuer jusqu’à cinq ans après l'âge légal de la retraite si vous êtes encore actif professionnellement.
Les frontaliers travaillant en Suisse peuvent également en bénéficier mais uniquement auprès de certains organismes et ne perçoivent d’avantages fiscaux que si ils ont optés pour la statut de quasi résident.

3. Ou souscrire un Troisième Pilier ?

Le troisième pilier peut être ouvert dans la plupart des banques et compagnies d’assurance en Suisse. Il en existe deux types :

• Troisième pilier A (lié) : Dédié à la prévoyance retraite avec des avantages fiscaux importants.

• Troisième pilier B (libre) : Plus flexible sur les retraits, mais sans avantages fiscaux. A l’exception des cantons de Genève et Fribourg ou il est possible d’avoir des avantages fiscaux significatifs.

4. Conditions de retrait anticipé

Les fonds placés dans un troisième pilier A sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf dans les cas spécifiques suivants :

• Mise à son compte en tant qu’indépendant

• Changement d’activité pour un indépendant

• Départ définitif de la Suisse

• Acquisition ou construction d’un bien immobilier qui sera utiliser comme résidence principale

• Rachat d’années de cotisation du deuxième pilier

• Invalidité sous certaines conditions

• Cinq ans avant l’âge légal de la retraite

5. Avantage du Troisième pilier souscrit dans auprès d'une compagnie d'assurance

Avantages fiscaux

• Les cotisations annuelles sont déductibles du revenus imposable

• Les avoirs d’épargne accumulés sur la police ne sont pas soumis à l’impôt sur la fortune pendant la phase d’épargne

• Les intérêts ne sont pas soumis à l’impôt anticipé de 35%

Garantie des fonds

• Les fonds sont considérés comme privilégiés en cas de faillite de l’institution financière, jusqu’à CHF 100’000.-

• Les placements sont réglementés par l’ordonnance sur la prévoyance professionnelle (OPP3)

Constitution d’un capital bloqué

• L’argent étant bloqué jusqu’à la retraite ou les cas prévus par la loi, cela garantit une épargne destinée à la prévoyance retraite ou à des projets importants comme l’acquisition d’un bien immobilier ou la création d’une activité professionnelle.

6. Stratégie d’optimisation fiscale

Il peut être intéressant d’ouvrir plusieurs troisièmes piliers avec des dates d’échéance différentes afin d’en retirer les fruits sur différentes années fiscales. L’imposition au moment du retrait étant proportionnel au montant des capitaux sorties, retirer deux fois CHF 50’000.- engendrera une charge fiscale inférieure à un retrait unique de CHF 100’000.-

7. Troisième pilier B : Une épargne flexible

Contrairement au troisième pilier A, le troisième pilier B offre d’avantage de liberté :

• Pas de limite de cotisation

• L’argent est disponible à tout moment

• Tout le monde peut souscrire, quel que soit le statut professionnel ou le lieu de résidence

Cependant, les avantages fiscaux sont nuls, sauf dans les cantons de Genève et Fribourg.

8. Bonnes pratiques avant de souscrire

• Disposer d’une épargne de secours : Avant d’ouvrir un troisième pilier, il est recommandé de détenir une épargne disponible équivalente à au moins trois mois de salaire.

• Définir un montant raisonnable à investir : Ne pas dépasser un tiers de sa capacité d’épargne mensuelle pour éviter tout risque financier en cas d’imprévu.

• Comparer les offres : Il est essentiel de comparer les offres pour choisir celle qui correspond le mieux à vos besoins. il est possible d’observer des différences importantes entre deux offres. Les performances et les frais de gestion ayant un impact énorme sur un horizon long terme.

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9. Conclusion

Le troisième pilier constitue une solution d’épargne performante pour préparer sa retraite, réaliser des projets importants et/ou réduire sa charge fiscale. Toutefois, il est important de bien comprendre les conditions, les avantages et les inconvénients avant de souscrire. N’hésitez pas à faire une demande de consultation pour un rendez vous physique sur Genève ou Nyon, par téléphone ou en visio. Vous bénéficierez ainsi de conseils sur mesure afin que vous puissiez prendre la meilleure décision possible pour préparer vote avenir.